13.09 '2015
Евгения Одинцова    штрафы | взаиморасчеты | выручка |

Разговор о расчетах наличными и о нововведениях с 1 июня 2014г.

Не позвольте себя оштрафовать, если, конечно, 50 тысяч рублей не сумма, которой можно пренебречь!

Не мудрствуя лукаво, предлагаю начать разбор кассовых операций с таблицы из журнала "Главбух" (с учетом изменений с 01.06.2014 - Указания № 3073-У).

Выплата Можно ли выдать (оплатить) из наличной выручки Можно ли выдать (оплатить) больше 100 000 руб.
Расчеты с сотрудниками
Зарплата и пособия работникам Да Да
Выдача наличных денег под отчет Да Да
Расчеты с контрагентами
Оплата товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг Да Нет
Выплата денег за возвращенный товар (невыполненную работу, не оказанную услугу), ранее оплаченный наличными Да Нет
Выплата денег за возвращенный товар, ранее оплаченный по безналу Нет Нет
Займы, погашение займов и процентов по ним Нет Нет
Дивиденды Нет Нет
Платежи по договору аренды недвижимости Нет Нет
Наличные предпринимателя
Деньги на личные цели, не связанные с ведением бизнеса Да Да

А теперь подробней о "да" и "нет":

1. Лимит расчетов между юридическими лицами в пределах 100 000 руб. остается неизменным.

Напоминаю: это сумма платежа по одной сделке (договору), даже если деньги платятся в рассрочку и если срок договора истек. Так же нельзя купить одну не делимую вещь десятью договорами.

Вышесказанное относится не только к юридическим лицам, но и к предпринимателям, которые в свою очередь также являются участниками наличных расчетов (новое понятие с 01.06.2014г).

Вышеуказанными 50 000 руб. штрафуются обе стороны сделки.

Не измены расчеты с физическими лицами – наличные без ограничений, как для юр лиц так и для предпринимателей (торговая деятельность, услуги...).

2. О подотчетных суммах:

Из наличной выручки можно выдавать не только командировочные, но и подотчетные деньги в любом размере (лимит 100 000 руб. не действует).

Банк России о расходах подотчётника наличными: выдать денег можно много, но сумма расчета по одному договору не должна превышать 100 000 руб. Что касается командировочных, то в новых правилах прямо не сказано, что сотрудник имеет право тратить наличные без учета лимита. Но безопаснее, чтобы в служебной поездке работник тоже рассчитывался по каждому такому договору только в пределах лимита. Иначе, риск потерять 50 000 руб остается.

3. О займах и платежах за аренду:

Речь пойдет об операциях, расплатиться по которым юридические лица и предприниматели могут только с помощью расчетного счета (наличных, снятых с расчетного счета). То есть наличную выручку из кассы использовать нельзя. Повторюсь еще раз: необходимо снять денежные средства с расчетного счета в банке, а затем уже платить. Все ниже написанное касается, в том числе, и расчетов с физическими лицами.

Вот он печальный перечень операций, на которые не возьмешь деньги с выручки: расчеты по ценным бумагам, по договорам аренды, займам, а так же по организации и проведению азартных игр. Уточняю: если руководство желает развлекаться азартными играми, деньги брать в кармане, а не в кассе (шутка).

Подробней по договорам аренды недвижимого имущества – деньги необходимо снять со счета в не зависимости от второй стороны договора (юридическое лицо, предприниматель или частное лицо) и вида платежа (аванс, задаток, штраф за несвоевременность).

Маленький свет в конце тоннеля: наличной выручкой в кассе можно рассчитываться за аренду автомобиля и другого движимого имущества. Справочка: самолет и корабль (космический и водный) – недвижимое имущество, не смотря на то, что движется очень быстро.

То, что касается займов, их возврата, процентов по ним и обеих сторон договора (заемщика и заимодавца): выдача займа и погашение процентов только снятыми с расчетного счета средствами, даже если договор с физическим лицом или с учредителем. Возврат займов нельзя осуществлять из выручки в кассе.

4. Предприниматели, по прежнему, могут забирать всю выручку из кассы (расходный ордер с основанием: «на личные нужды» - это важно!) без ограничений и лимитов в 100 000рублей и штрафов 50 000 руб. Не нужно ни чего сдавать в банк и за свои же деньги и время забирать!!!

Закон, наверное, лоббировался, в том числе и банками, ведь деньги за снятие наличных, возможно, из «озолотят»! А может им не хватает живого общения с людьми, а это дополнительная возможность видеться чаще!

Не лишайте банков общения, а себя 50 000 руб.!

PS. Если вы превысили лимит остатка кассы в выходные и праздники, вас за это нельзя штрафовать (п. 1.4 Положения № 373- П), имеете право инкассироваться в первый рабочий день, но не позже или оформляйте деньги в подотчет.