Разговор о расчетах наличными и о нововведениях с 1 июня 2014г.
Не позвольте себя оштрафовать, если, конечно, 50 тысяч рублей не сумма, которой можно пренебречь!
Не мудрствуя лукаво, предлагаю начать разбор кассовых операций с таблицы из журнала "Главбух" (с учетом изменений с 01.06.2014 - Указания № 3073-У).
| Выплата | Можно ли выдать (оплатить) из наличной выручки | Можно ли выдать (оплатить) больше 100 000 руб. |
|---|---|---|
| Расчеты с сотрудниками | ||
| Зарплата и пособия работникам | Да | Да |
| Выдача наличных денег под отчет | Да | Да |
| Расчеты с контрагентами | ||
| Оплата товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг | Да | Нет |
| Выплата денег за возвращенный товар (невыполненную работу, не оказанную услугу), ранее оплаченный наличными | Да | Нет |
| Выплата денег за возвращенный товар, ранее оплаченный по безналу | Нет | Нет |
| Займы, погашение займов и процентов по ним | Нет | Нет |
| Дивиденды | Нет | Нет |
| Платежи по договору аренды недвижимости | Нет | Нет |
| Наличные предпринимателя | ||
| Деньги на личные цели, не связанные с ведением бизнеса | Да | Да |
А теперь подробней о "да" и "нет":
1. Лимит расчетов между юридическими лицами в пределах 100 000 руб. остается неизменным.
Напоминаю: это сумма платежа по одной сделке (договору), даже если деньги платятся в рассрочку и если срок договора истек. Так же нельзя купить одну не делимую вещь десятью договорами.
Вышесказанное относится не только к юридическим лицам, но и к предпринимателям, которые в свою очередь также являются участниками наличных расчетов (новое понятие с 01.06.2014г).
Вышеуказанными 50 000 руб. штрафуются обе стороны сделки.
Не измены расчеты с физическими лицами – наличные без ограничений, как для юр лиц так и для предпринимателей (торговая деятельность, услуги...).
2. О подотчетных суммах:
Из наличной выручки можно выдавать не только командировочные, но и подотчетные деньги в любом размере (лимит 100 000 руб. не действует).
Банк России о расходах подотчётника наличными: выдать денег можно много, но сумма расчета по одному договору не должна превышать 100 000 руб. Что касается командировочных, то в новых правилах прямо не сказано, что сотрудник имеет право тратить наличные без учета лимита. Но безопаснее, чтобы в служебной поездке работник тоже рассчитывался по каждому такому договору только в пределах лимита. Иначе, риск потерять 50 000 руб остается.
3. О займах и платежах за аренду:
Речь пойдет об операциях, расплатиться по которым юридические лица и предприниматели могут только с помощью расчетного счета (наличных, снятых с расчетного счета). То есть наличную выручку из кассы использовать нельзя. Повторюсь еще раз: необходимо снять денежные средства с расчетного счета в банке, а затем уже платить. Все ниже написанное касается, в том числе, и расчетов с физическими лицами.
Вот он печальный перечень операций, на которые не возьмешь деньги с выручки: расчеты по ценным бумагам, по договорам аренды, займам, а так же по организации и проведению азартных игр. Уточняю: если руководство желает развлекаться азартными играми, деньги брать в кармане, а не в кассе (шутка).
Подробней по договорам аренды недвижимого имущества – деньги необходимо снять со счета в не зависимости от второй стороны договора (юридическое лицо, предприниматель или частное лицо) и вида платежа (аванс, задаток, штраф за несвоевременность).
Маленький свет в конце тоннеля: наличной выручкой в кассе можно рассчитываться за аренду автомобиля и другого движимого имущества. Справочка: самолет и корабль (космический и водный) – недвижимое имущество, не смотря на то, что движется очень быстро.
То, что касается займов, их возврата, процентов по ним и обеих сторон договора (заемщика и заимодавца): выдача займа и погашение процентов только снятыми с расчетного счета средствами, даже если договор с физическим лицом или с учредителем. Возврат займов нельзя осуществлять из выручки в кассе.
4. Предприниматели, по прежнему, могут забирать всю выручку из кассы (расходный ордер с основанием: «на личные нужды» - это важно!) без ограничений и лимитов в 100 000рублей и штрафов 50 000 руб. Не нужно ни чего сдавать в банк и за свои же деньги и время забирать!!!
Закон, наверное, лоббировался, в том числе и банками, ведь деньги за снятие наличных, возможно, из «озолотят»! А может им не хватает живого общения с людьми, а это дополнительная возможность видеться чаще!
Не лишайте банков общения, а себя 50 000 руб.!
PS. Если вы превысили лимит остатка кассы в выходные и праздники, вас за это нельзя штрафовать (п. 1.4 Положения № 373- П), имеете право инкассироваться в первый рабочий день, но не позже или оформляйте деньги в подотчет.